市值法和攤餘成本法的區別?

這兩者的估值方法的不同。

市值法是根據持有債券的市值來進行估值，如果債券在市場上價格大漲，投資這隻債券的基金淨值也會跟着大漲，如果債券在市場上價格下跌，基金淨值也會跟着下跌。市值法能夠準確地反應基金的當前市場價值。

攤餘成本法是以買入成本列示，按照票面利率（或商定利率）並考慮其買入時的溢價或折價，在其剩餘期限內平均攤銷，每日計提收益。這反映到基金產品的淨值上，主要體現為淨值波動極小、基本沒有回撤等。