税負率計算公式是什麼

税負率=當期應納增值税÷當期應税銷售收入×100%。當期應納增值税=當期銷項税額-實際抵扣進項税額。所得税税負率=應納所得税額÷應納税銷售額（應税銷售收入）×100%。主營業務利潤税負率=（本期應納税額÷本期主營業務利潤）×100%。

税負率是指增值税納税義務人當期應納增值税佔當期應税銷售收入的比例。對小規模納税人來説，税負率就是徵收率：3%，而對一般納税人來説，由於可以抵扣進項税額，税負率就不是13%或9%，而是遠遠低於該比例。

税負就是税收負擔，税負率低了比較好。税負率低説明企業、個體工商户負擔的税收佔總收入的比重較小，因此他們的發展能力、抗風險能力都增強了，有利於社會的長期發展。另外，税負率低民心比較穩定，民間的儲備實力強，便於國家管理。

《中華人民共和國税收徵收管理法》第二十八條，税務機關依照法律、行政法規的規定徵收税款，不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派税款。農業税應納税額按照法律、行政法規的規定核定。



税負率的計算公式

一、計算公式∶税負率=當期應納增值税÷當期應税銷售收入。而當期應納增值税=當期銷項税額-實際抵扣進項税額，實際抵扣進項税額=期初留抵進項税額+本期進項税額-進項轉出-出口退税-期末留抵進項税額。

二、税負率是指增值税納税義務人當期應納增值税佔當期應税銷售收入的比例。對小規模納税人來説，税負率就是徵收率∶3%，而對一般納税人來説，由於可以抵扣進項税額税負率就不是13%或9%，而是遠遠低於該比例。通常情況下，當期應納增值税=應納增值税明細賬“轉出未交增值税”累計數+“出口抵減內銷產品應納税額”累計數。

三、影響因素

1.銷售價格降低，你可以比較一段時期內的銷售價格走勢，並説明為什麼銷售價格會降低的原因。比如季節性、供大於求、商業競爭激烈等等。

2.進貨價格上漲，可以抵扣的進項税額也會增加，這樣，銷項税減進項税的差額也就少了，税負率就降低了。

3.一個時期內的進貨多，銷售少，抵扣的進項税多，銷項税少，也會降低這個時期的税負率。

税負率怎麼算

一、税負怎麼算的計算方法

1、税負率=應交增值税/銷售收入)×100%

即，税負率=本年累計應納税額/本年累計應税銷售額(不含税)×100%。税負高説明企業效益好，利潤高，企業管理規範，市場競爭力強。

税負即税收負擔。實際交納的税款佔銷售收入淨額的百分比。

2、對小規模納税人來説，税負率就是徵收率：3%,而對一般納税人來説，由於可以抵扣進項税額，税負率就不是17%或13%，而是遠遠低於該比例，具體計算：

税負率=當期應納增值税/當期應税銷售收入×100%

當期應納增值税=當期銷項税額—實際抵扣進項税額

實際抵扣進項税額=期初留抵進項税額本期進項税額—進項轉出—出口退税—期末留抵進項税額

3、税負就是税收負擔率，是納税人對應期間的應納增值税與銷售收入的比例，但如果是出口企業或免税企業,主要把出口收入和免税收入按應税税率算出銷項税加入計算繳納增值税，如果有進料加工的話，還要考慮這部份的税金，具體公式如下：

增值税税負率=[銷項税-免退税收入—適用税率—(進項税—進項税轉出—期初留抵期末留抵以及海關核銷免税進口料件組成的計税價格×17%)]/(計徵增值税的銷售額-免抵退銷售額)，以上公式是通用的，如果是業務簡單的公司，上式中沒有涉及的就是0税負了。

4、另外對於免税及出口企業來説，運費税，城建税依然要扣，抵税比例為6%，應計入公式中。

二、企業所得税的優惠政策

1.民族自治地方的企業，需要照顧和鼓勵的，經省政府批准，可以給予定期減税或者免税。

2.現行的企業所得税減免税優惠政策主要有以下幾個方面：

(1)國務院批准的高新技術產業開發區內設立的高新技術企業，減按15%的税率徵收所得税新辦的高新技術企業自投產年度起免徵所得税兩年。

(3)企業利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的，可在5年內減徵或免徵所得税。

(4)在國家確定的革命老區、少數民族地區、邊遠地區和貧困地區新辦的企業，經主管税務機關批准後，可減徵或者免徵所得税3年。

(5)企業事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術諮詢、技術服務、技術培訓所得，年淨收入在30萬元以下的，暫免徵收所得税。

(6)企業遇有風、火、水、震等嚴重自然災害，經主管税務機關批准，可減徵或免徵所得税1年。

(7)新辦的勞動就業服務企業，當年安置待業人員達到規定比例的，可在3年內教徵或者免徵所得税。

(8)高等學校和中國小校辦工廠，可減徵或者免徵所得税。

(9)民政部門舉辦的福利生產企業可減徵或免徵所得税。

(10)鄉鎮企業可按應繳税款減徵10%，用於補助社會性開支的費用，不再執行税前提取的10%辦法。

三、營業税的徵收範圍

營業税的徵税範圍可以概括為：在中華人民共和國境內提供的應税勞務、轉讓無形資產、銷售不動產。

對營業税的徵税範圍可以從下面三個方面來理解：

第一、在中華人民共和國境內是指：

(1)提供或者接受應税勞務的單位或者個人在境內

(2)所轉讓的無形資產(不含土地使用權)的接受單位或個人在境內

(3)所轉讓或者出租土地使用權的土地在境內

(4)所銷售或出租的不動產在境內。

但是，根據財税[2009]111號《財政部國家税務總局關於個人金融商品買賣等營業税若干免税政策的通知》有關規定，對中華人民共和國境內(以下簡稱境內)單位或者個人在中華人民共和國境外(以下簡稱境外)提供建築業、文化體育業(除播映)勞務暫免徵收營業税。

對境外單位或者個人在境外向境內單位或者個人提供的文化體育業(除播映)，娛樂業，服務業中的旅店業、飲食業、倉儲業，以及其他服務業中的沐浴、理髮、洗染、裱畫、謄寫、鐫刻、複印、打包勞務，不徵收營業税。

税負計算公式

税負率的計算方法是： 税負率= 應交增值税/ 銷售收入。即税負率= 本年累計應納税額／本年累計應税銷售額（不含税）×100%。局灶槐税負即税收負擔，是實際交納的税款佔銷售收入淨額的百分比。税負可以單指增值税税負、所得税税負、桐友營業税税負等。也可以把所有本年度上交的所有税款加總計算一個總體税負。

法律依據：

《中華人民共和國個税所得税法》第三條個人所得税的税率：（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進税率；（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進辯團税率；（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例税率，税率為百分之二十。

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税負率怎麼計算

税負率=當期應納增值税/當期應税銷售收入。

當期應納增值税=當期銷項税額-實際抵扣進項税額。

實際抵扣進項税額=期初留抵進項税額+本期進項税額-進項轉出-出口退税-期末留抵進項税額。

擴展資料

計算方法

增值税税負率=實際交納增值税税額/不含税的實際銷售收入×100%

所得税税負率=應納所得税額÷應納税銷售額（應税銷售收入）×100%。

主營業務利潤税負率=（本期應納税額÷本期主營業務利潤）×100%

印花税負擔率=(應納税額÷計税收入)×100%

具體計算：

税負率=當期應納增值税/當期應税銷售收入

當期應納增值税=當期銷項税額-實際抵扣進項税額

實際抵扣進項税額=期初留抵進項税額+本期進項税額-進項轉出-出口退税-期末留抵進項税額

注：1 對實行“免抵退”的生產企業而言。應納增值税包括了出口抵減內銷產品應納税額

2 通常情況下，當期應納增值税=應納增值税明細賬“轉出未交增值税”累計數+“出口抵減內銷產品應納税額”累計數

税負率是分類的，如增值税税負率為：

實際交納增值税税額/不含税銷售收入×100%

所得税税負率為：

實際交納所得税税額/不含税銷售收入×100%

參考資料：百度百科-税負率