![小規模的進項怎麼做分錄]( "小規模的進項怎麼做分錄")
- 1、小規模的進項分錄：借方計入：銀行存款/應收賬款，貸方1計入：營業收入，貸方2計入：應交税金-未交增值税。2、小規模增值税的税額，也跟收入一樣，如果開的是增值税普通發票，税額也是單獨標註。3、如果開的是機打發票，則需要用收入*0.03，也可以用金額-收入。...
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![紅字進項發票如何申報表]( "紅字進項發票如何申報表")
- 1、紅字進項發票申報表方法，本月開具紅字發票按照增值税發票彙總表上的金額和税額，填寫增值税納税申報表就可以了。2、如果開具紅字發票出現了負數，一樣按照增值税發票彙總表上的負數金額和負數税額填寫在增值税納税申報表裏面。...
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![疫情期間進項轉出會計分錄]( "疫情期間進項轉出會計分錄")
- 疫情期間進項轉出會計分錄如下：1、收到對方開具的發票並抵扣時：借：原材料或庫存商品應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款2、對方告知企業該發票屬於免税範圍並重新開具發票時：借：原材料或庫存商品貸：應交税費——應交增值税（進項税額轉出）借：應交税費——應交增值税（進項税額...
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![抵扣進項税什麼意思]( "抵扣進項税什麼意思")
- 抵扣進項税，是指企業在生產經營過程中購進原輔材料、銷售產品發生的税額後，在計算應繳税額時，在銷項增值税中應減去的進項增值税額（簡稱進項税）。進項税就是購進貨物時所發生的税金，可以和銷項税抵減，如進項税多可做為留抵税，用於以後月份抵，若銷項税多則應向税務部門交納税款。進...
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![進項税轉出是什麼]( "進項税轉出是什麼")
- 進項税額轉出就是企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物改變用途時，税務局不讓那些已經記入“應交税費-應交增值税-進項税額”科目的借方數額進行抵扣。《增值税暫行條例》第十條規定，當納税人購進的貨物或接受的應税勞務不是用於增值税應税項目，而是用於非應税項目、免...
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![住宿費可以抵扣進項税嗎]( "住宿費可以抵扣進項税嗎")
- 住宿費可以抵扣進項税嗎的答案是：可以。符合一定條件的住宿費可以抵扣進項税的，並不是所有的住宿費都可以抵扣進項税住宿費的進項税可以抵扣企業發生的住宿費取得增值税專用發票能否抵扣，主要取決於住宿費的用途企業員工在公司經營地或註冊地發生的住宿費只要不屬於簡易計税...
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![小規模納税人可以抵扣進項税嗎]( "小規模納税人可以抵扣進項税嗎")
- 小規模納税人可以抵扣進項税嗎的答案是：不得抵扣公司在購進有形資產或者無形資產時所繳納的一定的税費稱之為進項税。在企業計算時，銷項税額扣減進項税額後的數字，才是應繳納的增值税。因此進項税額的大小直接關係到納税額的多少。進項税額是已經支付的錢，在編制會計分錄的時...
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![進項沒有發票怎麼做賬]( "進項沒有發票怎麼做賬")
- 進項沒有發票的賬務處理:1、進項沒有發票並確認發票無法取得時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：銀行存款2、進項沒有發票而對方公司會補開具時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：應付賬款——暫估應付賬款借：原材料（或庫存商品等科目）（紅字）貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）借：原材料（或庫存...
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![進項税未抵扣怎麼做賬]( "進項税未抵扣怎麼做賬")
- 企業進項税額未抵扣的賬務處理如下：1、企業購入貨物取得發票，未抵扣進項税時：借：原材料（或庫存商品）應交税費——應交增值税（待抵扣進項税額）貸：銀行存款（或應付賬款）2、抵扣進項税時：借：應交税費——應交增值税(進項税額)貸：應交税費——應交增值税（待抵扣進項税額）增值税一般納税人取得...
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![待抵扣進項税的賬務處理]( "待抵扣進項税的賬務處理")
- 1、企業購入貨物並取得對應的發票且未抵扣進項税額時：借：原材料（或庫存商品科目）應交税費——應交增值税（待抵扣進項税額）貸：銀行存款（或應付賬款等科目）2、企業抵扣進項税額時：借：應交税費——應交增值税（進項税額）貸：應交税費——應交增值税（待抵扣進項税額）企業產生待抵扣進項税時，應當...
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![待認證的進項税的會計分錄]( "待認證的進項税的會計分錄")
- 1、企業發生購貨業務且取得對應發票時：借：原材料（或庫存商品等科目）應交税費——應交增值税（待認證進項税額）貸：銀行存款2、企業認證進項發票時：借：應交税費——應交增值税（進項税額）貸：應交税費——應交增值税（待認證進項税額）企業發生購貨業務且取得對應發票，應當通過“原材料”等科目...
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![進項發票明細怎麼導出]( "進項發票明細怎麼導出")
- 1、電腦連接網絡後，將“金税盤”連接電腦，登錄“增值税發票選擇確認平台”，輸入“金税盤”的密碼，點擊【登錄】。2、彈出登錄提示，系統檢測完畢後將自動登錄。3、進入系統，當前日期為2018年12月，假如需要導出2018年11月的進項發票明細，點擊【11月（已申報）】。4、左邊“税款所屬期”...
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![住宿費可以抵扣進項税？]( "住宿費可以抵扣進項税？")
- 住宿費可以抵扣進項税？的答案是：可以。員工出差取得住宿專票可以抵扣進項，根據税務機關規定，一般納税人購進的餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務的進項税額不得從銷項税額中抵扣。但是對於住宿服務和旅遊服務未列入不得抵扣項目，主要考慮是這兩個行業屬於公私消費參半的行業，因...
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![税務進項是什麼意思]( "税務進項是什麼意思")
- 税務進項指的是增值税的進項税額。進項税額是納税人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值税額。實行一般計税方法的企業在進行增值税計算時，先按當期銷售額和適用的税率計算出銷項税額，再以該銷項税額對當期購進項目支付的進項税額進行...
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![進項構成比例]( "進項構成比例")
- 進項構成比例是指2019年4月至申請退税前一税款所屬期內已抵扣的增值税專用發票、海關進口增值税專用繳款書、解繳税款完税憑證註明的增值税額佔同期全部已抵扣進項税額的比重。允許退還的增量留抵税額=增量留抵税額×進項構成比例×60%。退税是國家為鼓勵納税人從事或擴...
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![進項發票每月都不夠用的是什麼原因]( "進項發票每月都不夠用的是什麼原因")
- 進項發票每月都不夠用的原因在於企業每月所開出的收入發票超過預定計劃，或企業所取得的用於抵扣增值税進項税額的發票存在票面税率較低的情況所導致。由於企業通過交易事項所取得的收入減去企業的成本費用支出後，存有利潤屬於正常經營的情況，因此企業進項發票不足以抵減銷項...
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![疫情免税收入進項轉出會計分錄]( "疫情免税收入進項轉出會計分錄")
- 疫情免税收入進項轉出會計分錄包括：1、疫情期間企業產生免税收入時，借：銀行存款貸：主營業務收入2、企業結轉成本並進行進項轉出時，借：主營業務成本貸：庫存商品應交税費——應交增值税（進項税額轉出）疫情期間企業產生免税收入並結轉成本和進行進項轉出時，可以通過“主營業務收入”科...
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![機場建設費為什麼不能抵扣進項税]( "機場建設費為什麼不能抵扣進項税")
- 不能抵扣的原因：1、增值税遵循徵扣税一致的原則，徵多少扣多少，未徵税或免税則不扣税；2、購進的用於集體福利或個人消費的貨物及其他應税行為，並非用於企業生產經營，也就無權要求抵扣税款，而應負擔相應的税金。...
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![機票中民航發展基金可抵扣進項額嗎]( "機票中民航發展基金可抵扣進項額嗎")
- 1、在航空運輸電子客票行程單中，票價、燃油附加費和民航發展基金是分別列示的。2、其中，民航發展基金屬於政府性基金，不計入航空運輸企業的銷售收入，不徵收增值税。3、增值税遵循“徵扣一致”的基本原則，上環節徵多少，下環節扣多少，上環節不徵税，下環節不扣税。因此，民航發展基金...
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![進項税銷項税抵扣公式]( "進項税銷項税抵扣公式")
- 進項税銷項税抵扣公式是，應交增值税=銷項税額-進項税額-留抵税額，銷項税額=不含税銷售額×適用税率，不含税銷售額=含税銷售額÷。准予從銷項税額當中抵扣的進項税額限於下列增值税扣税憑證上註明的增值税税款和按規定的扣除率計算的進項税額：納税人購進貨物或應税勞務，從銷貨...
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![不抵扣的進項怎麼處理]( "不抵扣的進項怎麼處理")
- 進項税額大於銷項税額，不交增值税，也不做納税分錄，對於進項税大於銷項税的部分，可以留作以後抵扣。公司即將搬遷至其他省市,那麼公司就在其他省市辦理工商登記、税務登記等，並辦理一般增值税納税人手續，待一切手續完備後，再去註銷原公司，在原公司註銷前，原公司將賬面存貨餘額數開...
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![成本票和進項票的是什麼意思]( "成本票和進項票的是什麼意思")
- 成本票指企業在日常生產經營過程中所取得的、作為反映企業實際發生經營成本的一系列憑證；進項票即進項發票，指企業在日常生產經營過程中所取得的用於納税人抵扣增值税進項税額的一系列憑證。其中，企業所取得的進項票通常指企業的增值税專用發票，而成本票則不單指增值税專用發...
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![加計抵扣10%的進項税]( "加計抵扣10%的進項税")
- 1、企業繳納增值税時：借：應交税費——未交增值税貸：銀行存款其他收益2、企業期末結轉本年利潤時：借：其他收益貸：本年利潤企業繳納增值税然後期末結轉本年利潤時，應根據《關於...
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![銷項100萬進項80萬交多少税]( "銷項100萬進項80萬交多少税")
- 銷項100萬進項80萬需要繳税3至5萬。要看企業是什麼行業，這關係到增值税的税率，如果是服務行業的，一般納税人的增值税税率是6%，如果是實業行業的，一般納税人的增值税率是16%。具體有以下兩種情況：企業是服務行業，開票的是服務行業的一般納税人，增值税1.2萬，企業所得税應納税所得額1...
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![疫情免税進項税轉出的會計分錄]( "疫情免税進項税轉出的會計分錄")
- 疫情期免税進項税轉出的會計分錄為：1、疫情企業收到對方開具的發票並已經抵扣時：借：原材料（或庫存商品科目）應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款2、對方告知企業該發票屬於免税範圍並重新開具發票時：借：原材料（或庫存商品科目）貸：應交税費——應交增值税（進項税額轉出）借：應交税...
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