![企业预缴季度所得税会计分录]( "企业预缴季度所得税会计分录")
- 企业计提预缴的企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业收到以前年度汇算清缴所得税的退税时，需进行以前年度调整：借：银行存款贷：应交税费—...
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![所得税预缴本期数]( "所得税预缴本期数")
- 所得税预缴本期数指企业或个人在不同纳税申报期中完成企业所得税或个人所得税税费的预缴后所确认的本期实缴税费金额，可以反映企业本期的企业所得税税负水平和个人本期的个人所得税税负水平。所得税预缴本期数可以作为主管税务机关监管企业或个人税费申报是否合规合理的数...
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![预缴申报企业所得税优惠事项]( "预缴申报企业所得税优惠事项")
- 预缴申报企业所得税的优惠事项纳税人可以通过查阅《中华人民共和国企业所得税法》了解，其中法律第二十七条的内容规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，和从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得、符合条件的技术转让所得，以及从事符合条件的环境保护、节能节水项...
- 25865
![预缴所得税要计提吗]( "预缴所得税要计提吗")
- 企业预缴所得税需要计提，包括个人所得税的计提和企业所得税的计提。而企业在进行年度企业所得税汇算清缴工作时，应当确认企业是否存在多缴的税费，若存在多缴的税费则应当对多计提的所得税进行冲销。在会计实务中，企业计提预缴的所得税可以通过“所得税费用”科目处理，其中“所...
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![公司所得税预缴注意事项]( "公司所得税预缴注意事项")
- 公司所得税预缴的注意事项即企业所得税预缴的注意事项，包括所属期间的填写、营业收入及营业成本的填写等。关于税款所属期间的填写，企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所属期间，企业以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间。关于营业收入及营...
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![企业所得税预缴申报表注意事项]( "企业所得税预缴申报表注意事项")
- 企业所得税预缴申报表的注意事项包括：1、预缴申报表中税费所属日期的填写：企业以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间。企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所属期间。2、小型微利企业税收优惠相关信息的填写：注意需要享受小型微利企业税收优...
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![预缴所得税分录]( "预缴所得税分录")
- 1、企业预缴企业所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业补计提预缴的企业所得税时，会计分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业预缴个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款企业预缴所得税的会计分录，应设置“应交税...
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![预缴所得税报表列示]( "预缴所得税报表列示")
- 预缴所得税报表列示指企业在编制并打印财务报表后，由财务人员对信息进行加工然后将所预缴的企业所得税税额和代个人预缴的个人所得税税额列示在财务报表项目中的行为。预缴所得税报表列示通常在资产负债表和利润表中列示，其数据会根据企业的经营情况产生变动，报表使用者可以...
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![企业所得税季度预缴会计分录]( "企业所得税季度预缴会计分录")
- 企业计提季度预缴的企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税企业季度预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业收到当年汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业收到以前年度汇算清缴所得税的退税时，需进行以前年度调整：借：银行存款贷：应...
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![退预缴所得税会计分录]( "退预缴所得税会计分录")
- 1、企业收到当年度汇算清缴所得税的退税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）2、企业收到以前年度汇算清缴所得税的退税，需进行以前年度调整时：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税结转时：借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整同时结转至利润分配：借：以前年度损益调整贷：利润分...
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![预缴税款需要什么资料]( "预缴税款需要什么资料")
- 预缴税款需要携带税务登记证副本或载有统一社会信用代码的营业执照复印件；发包方合同原件及复印件；经办人身份证复印件；外出经营活动情况说明。不过需要注意的是，如果税人有多个建筑工程项目同时需要预缴，应分项目填写《增值税预缴税款表》。由于计算预缴税款可扣除分包款，因此...
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![预缴企业所得税怎么算？]( "预缴企业所得税怎么算？")
- 预缴企业所得税与企业获取的收益和税率以及之前交的税款等有关，其计算公式如下：应预缴企业所得税=实际利润额*适用税率-本年以前季度实际已预缴企业所得税额。企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法。预交就是根据积攒利润总额乘以税率减去之前已交税金，就是...
- 26965
![预缴增值税税款怎么算]( "预缴增值税税款怎么算")
- 预缴增值税的计算公式为：应预缴增值税税款=含税预收款项÷(1+适用税率)×适用税率。预缴增值税账务处理如下：1、企业预缴增值税税款时：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款2、企业缴纳剩余的增值税税款时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款增值税是对纳税人生产...
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![如何预缴所得税]( "如何预缴所得税")
- 《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税分月或者分季预缴，并由税务机关具体核定。企业应自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当在规定的期限内，向税务机关报送预缴企业所得税纳...
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![房地产企业如何预缴企业所得税]( "房地产企业如何预缴企业所得税")
- 房地产企业可以通过登录电子税务局以网上申报的形式申报和预缴企业所得税，或携带企业所得税申报表、企业营业执照副本、企业公章及税务机关要求填写的表格等资料预约至主管税务机关现场进行申报和预缴。其中房地产企业在完成企业所得税的预缴后，应将当期的企业所得税申报表...
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![个人所得税能预缴吗]( "个人所得税能预缴吗")
- 个人所得税能进行预缴，个人所得税纳税人可以自行向主管税务机关申报并预缴税费，也可以委托相关机构以代扣代缴的形式向主管税务机关申报并预缴税费。纳税人取得综合所得或经营所得并预缴时，应当严格按照《中华人民共和国个人所得税法》中第十一条的内容规定，综合所得按年计算...
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![预缴增值税怎么填纳税申报表？]( "预缴增值税怎么填纳税申报表？")
- 把预缴增值税填到纳税申报表的预缴税额栏，来抵减当月应纳税额，抵减后的税额就作为本月应交的税额。纳税申报表说明如下：此表适和纳税人有以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（1）纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。（2）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。...
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![外出经营预缴税款会计分录]( "外出经营预缴税款会计分录")
- 1、外出经营预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交增值税）贷：银行存款2、外出经营发生其余相关税费时：借：税金及附加——城市维护建设税（或教育费附加等科目）贷：应交税费——城市维护建设税缴纳时：借：应交税费——城市维护建设税贷：银行存款外出经营预缴增值税，然后预缴其余相关...
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![企业所得税预缴享受优惠事项]( "企业所得税预缴享受优惠事项")
- 企业所得税预缴时可享受优惠的事项纳税人可以通过查阅《2022年新的组合式税费支持政策指引》了解，优惠事项包括小型微利企业减免企业所得税的政策、从事污染防治的第三方企业减免企业所得税的政策，同时也包含高新技术企业的优惠政策、满足条件的软件企业项目的优惠政策等。...
- 11489
![个人所得税预缴方法]( "个人所得税预缴方法")
- 个人所得税预缴方法是，在纳税人累计收入不超过6万元的月份，暂不预扣预缴个人所得税。在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。根据《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》规定，对上一完整纳税年度内每月均在同...
- 25629
![企业所得税应预缴多少]( "企业所得税应预缴多少")
- 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随...
- 8991
![本月企业所得税预缴注意事项]( "本月企业所得税预缴注意事项")
- 本月企业所得税预缴的注意事项包括所属期间的填写、营业收入及营业成本的填写等。关于税款所属期间的填写，企业以月度作为纳税期限的应当填写月度初至月度末的所属期间。关于营业收入及营业成本的填写，企业注意当月的申报表并不是填写当月度的合计数，而是将各个月度的累计数...
- 24150
![所得税预缴几月份]( "所得税预缴几月份")
- 《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税分月或者分季预缴，自每个月份或者每个季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。具体来说，分月预缴的企业，应当于每月的15日之前预缴税款，分季缴纳的企业，应当于4月、7月、10月、1月的15日之前预...
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![9个点增值税预缴2个点怎么算？]( "9个点增值税预缴2个点怎么算？")
- 9个点增值税预缴2个点时，计算公式为：预缴税额=应税销售额/（1+9%）*2%。应税销售额等于企业收到全部价款和价外费用之和，然后再减去支付的分包款。企业需要先在建筑服务地预缴税款，然后按规定再向企业所在地申报纳税。如果个人跨地区提供建筑服务时，就不用预缴税款，如果企业只是在...
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![预缴所得税如何做分录]( "预缴所得税如何做分录")
- 1、企业预缴所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业补计提预缴所得税时：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税3、年末汇算清缴时退回多交所得税时：借：银行存款借：所得税费用（红字）企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一...
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