![公允價值套期的會計處理]( "公允價值套期的會計處理")
- 1、企業指定套期工具或被套期項目時：借：套期工具（借方或貸方）貸：衍生工具（或交易性金融資產等科目）（借方或貸方）或：借：被套期項目（借方或貸方）貸：債權投資（或長期借款等科目）（借方或貸方）2、企業套期工具或被套期項目結算或終止確認時：借：銀行存款貸：套期工具或：借：主營業務成本貸：被套期項目企業...
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![期貨套期保值和投機的根本區別是什麼]( "期貨套期保值和投機的根本區別是什麼")
- 1、交易目的不同。期貨市場是生產經營者規避生產經營風險的地方，也是投資者轉移價格波動風險的地方，目的是為了鎖定成本或者是鎖定利潤，以控制因為價格波動所產生的風險。投機不同，投機者參與交易是為了利用價格的波動賺取收益。2、操作方法不同。套期保值者的頭寸以現貨為依...
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![什麼是公允價值套期]( "什麼是公允價值套期")
- 公允價值套期指對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或相關項目組成部分的公允價值變動風險敞口進行的套期。由於該公允價值變動源於特定風險，因此變動將影響企業的損益或其他綜合收益。其中，影響其他綜合收益的情形，僅限於企業對指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜...
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![公允價值套期與現金流量套期的內涵是什麼]( "公允價值套期與現金流量套期的內涵是什麼")
- 公允價值套期的內涵是對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或上述項目組成部分的公允價值變動風險敞口進行的套期；現金流量套期的內涵是對現金流量變動風險敞口進行的套期。同時現金流量套期的現金流量變動源於與已確認資產或負債、極可能發生的預期交易，或與上述項目組...
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![套期保值會計的科目]( "套期保值會計的科目")
- 套期保值會計的科目主要包括“套期工具”科目、“公允價值變動損益”科目、“套期損益”科目、“衍生工具”科目以及“其他綜合收益”等科目，其中“公允價值變動損益”科目和“套期損益”科目的性質相同。套期保值會計指對會計主體所購買套期保值工具的公允價值或現金流量...
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![套期保值的作用是什麼]( "套期保值的作用是什麼")
- 1、鎖定生產成本，實現預期利潤。2、利用期貨價格信號，組織安排現貨生產。3、期貨市場拓展現貨銷售和採購渠道。4、期貨市場促使企業關注產品質量問題。企業通過套期保值來規避市場價格風險提供了場所，在增進企業經濟效益方面發揮着重要的作用。...
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![對公允價值套期與現金流量套期的比較有哪些]( "對公允價值套期與現金流量套期的比較有哪些")
- 對公允價值套期與現金流量套期的比較有以下內容：1、經濟性質不同。公允價值套期是對已確認的資產和負債、未確認的確定承諾和這些資產負債確定承諾中的可辨認部分的公允價值變動風險進行套期，現金流量套期是對現金流動性風險的套期。2、適用範圍不同。公允價值套期主要適用...
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![套期保值會計的注意問題有哪些]( "套期保值會計的注意問題有哪些")
- 套期保值會計的注意問題如下：1、注意現貨公允價值變動與套期保值期貨交易盈虧必須在同一會計期間予以反映。2、注意客觀、準確地反映現貨公允價值的變動。3、注意企業進行套期保值是進行轉移風險的。4、注意現貨與期貨兩個方面綜合評估套期保值的效果。套期保值，是指企業為...
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![套期工具的會計處理]( "套期工具的會計處理")
- 1、企業將已確認的衍生工具、公允價值計量的非衍生金融工具等指定為套期工具時：借：套期工具（借方或貸方）貸：衍生工具（借方或貸方）交易性金融資產（借方或貸方）2、期末企業取得按照套期工具產生的利得時：借：套期工具貸：套期損益其他綜合收益——套期損益“套期工具”科目主要用於核算企...
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![套期保值的基本原理是什麼]( "套期保值的基本原理是什麼")
- 1、套期保值的原理是用期貨價格的波動來對衝現貨價格的波動。從而將風險控制住。因為同一品種的期貨價格和現貨價格之間通常具有較高的相關性，期貨價格與現貨價格變動趨勢通常相同且變動幅度相近，所以套期保值者就可以在持有現貨多頭頭寸的同時持有期貨空頭頭寸，或者在持有...
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![期貨怎麼套利賺錢]( "期貨怎麼套利賺錢")
- 1、期貨套利是利用合約之間的價差波動進行賺錢。期貨市場中一些合約的價格是有很大的聯繫的。當合約價差高於正常值時，就可以做空高價的合約，做多低價的合約，待價差降低後同時平倉即可賺錢;當合約之間的價差低於正常值的時候，就可以做空低價合約，做多高價合約進行賺錢。套利交...
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![枕套要定期更換嗎]( "枕套要定期更換嗎")
- 枕套要定期更換。枕套要定期更換嗎是時下很多友友好奇的，就以往的個情況看是要這樣子的，一般來講枕套至少一週要換洗一次。很多人尤其是懶人都不會經常換牀單和枕套，認為經常換衣服、洗澡就不用換了，其實這是錯誤的認識。建議您，為了減少病菌，最好一週清洗一次牀單。經常換洗牀...
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![什麼是期貨套利]( "什麼是期貨套利")
- 1、期貨套利是指利用相關期貨合約之間的價差波動進行套利：由於一些相關合約只存在倉儲費、利息、運輸費、手續費等費用差異，因此可以合約之間會有一個合理價差，當價差不合理的時候，就可以同時操作相關合約進行套利，直到價差恢復正常以獲取利潤。期貨套利分為三種方式，分別是跨...
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![什麼是集中套期保值]( "什麼是集中套期保值")
- 集中套期保值也叫疊式套期保值。即將銀行貸款與債券期貨套在一起，進行規避風險操作的一種套期保值方式。集中套期保值通常，運用在貸款融資中，銀行或融資機構在向借款方貸放出去一筆款項時，往往要考慮資本市場上利率變動可能給自己帶來的風險，從而常常要求與借款方簽訂浮動利率...
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![什麼是跟蹤套期保值]( "什麼是跟蹤套期保值")
- 跟蹤套期保值也可稱差幅套期保值。是指根據市場行倩的變動而調整自己的套期保值策略。這是從事金融資產期貨交易時經常使用的一種交易方式。例如，假定在未來進行的金融資產交易中，投資者打算在91天以後購人lo億美元國庫券，這時他就面臨可能發生利率變動的風險。為規避這種風...
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![什麼是比率套期保值]( "什麼是比率套期保值")
- 比率套期保值又稱中性套期保值，是指一種利用期權，並通過隨時調整期權合約數量來避免因價格波動的風險給自己造成經濟損失的套期保值方式。比率套期保值的關鍵在於利用Delta確定期權合約數量。Delta是指由每一單位期貨價格變化所引發的期權權利金的變化。通過這一變量的調整...
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![長期不換枕套會長痘嗎]( "長期不換枕套會長痘嗎")
- 視情況而定，但是大多數還是有關係的，建議大家去醫院看看，對症下藥。長期不換枕套會長痘嗎是很多友友都有的疑問，就以往的情況看枕套不乾淨一般是不會導致臉上長痘的，長痘要考慮是上火的問題，其次要擔心是內分泌的問題，建議到醫院檢查一下，可以考慮中藥口服的方式進行治療的，注意多...
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![枇杷套袋的最佳時期]( "枇杷套袋的最佳時期")
- 給枇杷套袋的時間，應該根據具體的氣候環境決定，一般在1月初的時候，也就是幼果在生長到拇指大小的時候，這個時候就可以給它套袋了。如果説當地的地區有霜凍的話，那就可以提前進行套袋，這樣就可以降低一些損失。套袋後不但可以減少農藥的殘留，還能避免果實生病蟲害。枇杷什麼時候...
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![牀單被套有使用期限嗎]( "牀單被套有使用期限嗎")
- 牀單多久扔掉主要看個人吧！一般牀單被套是沒有必要換新的，只要經常換洗，如果沒有破就可以繼續使用，所以建議在選擇的時候一定要認準一些大的品牌，如果是枕頭的話就要幾個月換一次，枕頭裏面容易產生大量細菌滋生蟎蟲！不要的舊牀單怎麼處理：1、尿布：舊牀單因在我們長期清洗的情況下...
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![賣出套期保值的適用情形是哪些]( "賣出套期保值的適用情形是哪些")
- 1、預計在未來要銷售某樣商品或者資產。但是銷售價格還沒有定下來，生產經營者擔心市場價格下跌，進而使得生產經營者的收益下降的時候。2、投資者持有某種商品或資產（此時持有現貨多頭頭寸）。投資者擔心該商品或者資產在未來會有價格下跌的可能，從而使得其收益下降的時候。3、...
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![來分期套現可以嗎]( "來分期套現可以嗎")
- 1、來分期不可以套現，可以直接提現。2、分期的額度由取現額度和消費額度構成，取現額度顧名思義則可以把額度直接提現到銀行卡中，而消費額度則是可以用於在來分期上消費購買商品。3、用來消費購買的商品具有自身的價值，根據他的價值來就進行一定比例的折現，就可以完成了。總的...
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![什麼是加權套期保值]( "什麼是加權套期保值")
- 加權套期保值是指通過精確地算山去期保值所需的合約張數，做到既可避免價格風險、又可在有利的情況下獲得盈利的一種比較主動的套期保值交易戰略。這種交易方式主要運用於金融期貨交易之中。加權套期保值的做法與一般套期保值的原理相同，即在期貨市場—亡採取與現貨市場上相...
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![套期會計是什麼意思]( "套期會計是什麼意思")
- 套期會計是指運用套期會計方法在在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的專門性會計職業，套期指雙方約定：在未來一個固定期限日後，以一個固定的利率買入，或賣出一定的金融產品(比如資金)。所謂套期，是指企業為管理外匯風險、利率風險、價格...
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![桃樹套袋的最佳時期]( "桃樹套袋的最佳時期")
- 桃樹套袋的最佳時期是在開花的一個月之後，桃樹出現第二次生理落果的時候就進入硬核期，這時就能套袋了。準備套袋之前要先對果園做個全面的消毒工作，等藥液全部風乾之後就可套袋了。消毒可選甲基託布津等藥劑，注意要選晴天的時候進行。避開雨天霧天避免噴灑的藥劑被雨水沖刷掉...
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![期貨套利的原理是什麼]( "期貨套利的原理是什麼")
- 1、期貨套利是利用兩種有關聯期貨合約之間的價差波動來進行盈利。其原理是：當預計價差要擴大的時候，這時候就可以做空較低價格的期貨並做多較高價格的期貨，價差擴大後同時平倉就可以獲得收益;當預計價差要縮小的時候，這時候就可以做空較高價格的期貨並做多較低價格的期貨。2...
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