公司報銷如何記賬憑證

公司報銷的記賬憑證：公司預支報銷款項：借：其他應收款—備用金，貸：銀行存款。用於差旅費報銷：如果差旅費金額大於備用金金額：借：管理費用—差旅費，貸：其他應收款—備用金，銀行存款；如果差旅費金額小於備用金金額：借：銀行存款，管理費用—差旅費，貸：其他應收款—備用金。費用報銷流程：費用報銷人報銷申請，並打印費用明細——-報銷人部門負責人或上級主管確認簽字——財務主管審核——公司總經理或委託授權人審批——出納複核並履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。

財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規範的不得付款。

費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。

另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。